加拿大小企业7个财务警讯：现金流、记账与税款拖欠问题
已更新：8月26日
经营一家小企业，老板往往什么都要管：客户、销售、员工、采购、营销、账单……忙起来以后，最容易被放到最后处理的，反而是公司的财务。
很多财务问题并不是突然发生的。现金越来越紧、账越来越乱、GST/HST开始拖欠，往往都是一点一点积累起来的。如果能早点发现这些信号，很多问题其实可以在变严重之前处理。
以下是小企业经营中比较常见的几个财务警讯。
1. 营业额越来越高，银行账户却越来越紧
销售增长，并不代表现金流一定变好。
公司账面上可能有不错的收入和利润，但如果客户付款慢、存货增加、费用上涨，或者每个月还有贷款需要偿还，银行账户仍然可能非常紧张。
所以，判断企业经营状况不能只看Revenue或Profit，还要看钱什么时候真正收到、什么时候必须付出去。
如果公司明明“有赚钱”，却经常没有足够现金支付工资和账单，就应该认真检查现金流了。
2. 不知道公司每个月到底赚多少钱
如果有人问你：
上个月营业额是多少？
每个月固定费用是多少？
上个月实际赚了多少钱？
公司至少做到多少销售额才能保本？
你能不能很快回答出来？
企业主当然不需要自己成为会计师，但至少应该定期了解公司的基本数字。
如果一年只在报税的时候看一次财务报表，很多经营问题可能已经发生几个月甚至一年了。每个月花一点时间看看收入、费用、利润、应收账款和银行余额，往往比年底才发现问题有用得多。
3. 开始依靠信用卡或Line of Credit支付日常费用
信用卡和商业贷款本身并不是坏事，很多企业都会利用融资管理现金流。
真正需要注意的是，公司是否已经开始长期依赖借款支付工资、租金、供应商货款和其他日常开支。
如果信用卡余额不断增加、每个月只能支付最低还款额，甚至需要借新钱才能支付旧账，这通常说明公司的现金流已经开始出现压力。
这时候应该重新检查公司的价格、毛利、费用结构、客户收款速度以及现有债务，而不是单纯继续增加借款。
4. GST/HST或Payroll Remittance开始拖欠
这是一个比较危险的信号。
企业现金紧张时，有些老板会想：“GST/HST晚一点再交”“Payroll的钱先拿来周转一下”。
问题是，这些款项一旦开始拖欠，很容易越积越多，同时产生利息和罚款。
尤其是Payroll source deductions，CRA通常会比较认真地追缴。如果公司已经开始用应该交给CRA的钱维持日常经营，不应该长期拖着不处理。
越早发现问题、越早安排解决，通常越容易控制。
5. Bookkeeping永远落后几个月
很多企业并不是没有生意，而是账一直没有整理。
银行已经发生了几个月的交易，发票、收据、信用卡记录还堆在那里，老板自己也不知道哪些客户没有付款、哪些费用已经发生。
Bookkeeping长期落后，会带来一个很实际的问题：你看到的公司财务状况可能已经不是现在的情况。
账目及时更新，不只是为了年底报税，更重要的是让企业主知道公司目前究竟赚不赚钱、欠多少钱、还有多少钱可以使用。
6. 公司和个人的钱混在一起
刚开始做生意时，这种情况非常常见。
公司买东西刷个人信用卡，个人消费又从公司账户付款，时间久了以后，很难判断哪些是真正的Business Expenses，哪些属于Personal Expenses。
如果是Corporation，问题还不只是Bookkeeping麻烦。公司替股东支付个人费用，还可能涉及Shareholder Benefit或Shareholder Loan等税务问题。
因此，企业经营稳定以后，最好尽量把公司和个人的银行账户、信用卡以及日常支出分开。
7. 公司完全没有现金储备
每个企业都会遇到意外。
客户突然延迟付款、设备损坏、淡季收入下降，甚至一个大客户突然离开，都可能影响现金流。
如果公司银行账户长期只够支付下一个月的账单，一个不大的意外都可能变成严重的财务压力。
现金储备不需要一次建立完成，但企业经营稳定以后，可以逐渐留下一部分资金作为缓冲。
真正危险的不是问题，而是长期不知道问题在哪里
企业偶尔现金紧张、使用贷款或者某个月利润下降，并不一定代表经营出了严重问题。
真正值得注意的是，这些现象是否已经持续发生，而且企业主自己也说不清原因。
财务记录的价值不仅是为了报税。及时、准确的Bookkeeping和Financial Statements，可以帮助企业主早点发现问题：利润是不是下降了？客户是不是越来越慢付款？费用是不是增长太快？公司是不是真的有足够现金继续经营？
很多财务问题越早发现，处理起来越简单。
数字本身不会经营企业，但看懂数字，可以帮助企业主少做一些错误的决定。
本文为一般信息，不构成税务、法律或财务建议。具体情况应结合企业实际情况进行分析。
header.all-comments