加拿大小公司记账报税打包服务：Bookkeeping、GST/HST、Payroll与T2

Robert CPA, CGA

8月14日

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已更新：8月26日

很多刚成立或者业务量不大的公司，都面临一个很实际的问题：

公司需要记账，需要申报GST/HST；如果有工资，还要处理Payroll；到了年底，又要准备T2公司所得税申报。

这些事情看起来是不同的工作，实际上都建立在同一套公司账目上。

对于交易量不大的小公司，与其把Bookkeeping、GST/HST、Payroll和年底T2分别处理，不如从平时开始把账整理好，再把日常申报和年底公司报税连接起来。

加拿大小公司Bookkeeping GST HST Payroll和T2记账报税服务 — 小公司记账报税打包服务

哪些公司比较适合这种方式？

这种服务主要针对业务量比较小、账务结构相对简单的公司，例如：

刚成立、开始经营不久的公司；
每月交易数量不多；
银行账户和信用卡数量较少；
没有复杂的Inventory；
没有大量Accounts Receivable或Accounts Payable；
不需要每天查看实时财务报表；
希望把日常账务和公司报税交给同一个会计师处理。

如果公司的业务已经比较复杂，有大量交易、多个员工、Inventory、大量应收应付账款，或者需要实时Management Reporting，就更适合使用完整的会计软件和常规Bookkeeping服务。

打包服务包括哪些内容？

根据公司的实际情况，可以包括：

Bookkeeping + GST/HST + Payroll + Year-end + T2公司报税 + 日常会计税务咨询

并不是每家公司都需要所有项目。

例如，公司没有员工，也没有给股东发工资，就不需要Payroll；尚未注册GST/HST，也不存在GST/HST申报。

交易量很少的公司，也不一定需要每个月做一次Bookkeeping，可以根据实际情况按月或按季度处理。

重点不是做多少个项目，而是让公司的日常账务、税务申报和年底T2使用同一套连续、完整的记录。

为什么Bookkeeping最好和公司报税一起考虑？

如果平时没有把账整理好，到了年底才开始准备T2，经常会遇到一个问题：

银行流水有了，但很多交易已经不知道是什么。

老板存进公司的钱、从公司取走的钱、个人替公司支付的费用、公司购买的设备、不同账户之间的转账，都可能需要重新确认。

如果还涉及GST/HST，仅仅看到银行或信用卡上的付款金额，也不能确定实际支付了多少GST/HST。

结果就是在真正开始准备T2之前，还要花大量时间重新整理一年的账。

如果Bookkeeping平时已经做好，需要申报GST/HST时可以直接使用现有记录；到了年底，Year-end和T2也可以在已经整理好的账目基础上继续完成。

客户需要提供什么资料？

对于业务量不大的公司，需要提供的资料其实并不复杂。

公司日常资金收支主要来自三个方面：

银行账户、信用卡和现金。

因此，需要定期提供公司所有银行账户和信用卡的完整Statement。如果公司存在现金收支，也需要提供相应的现金收支记录。

但是，Statement只能告诉我们发生了多少钱，并不能完整说明这笔钱是什么。

因此，每笔收入和费用还需要相应的Invoice、Receipt或其他支持文件。

收入

提供Sales Invoice、销售记录、结算报告或其他能够说明收入来源的资料。

公司费用

提供供应商Invoice、Receipt等相关单据。

纸质单据可以拍照或扫描，电子Invoice和Receipt可以直接保存电子版本。

特别是涉及GST/HST的交易，需要根据实际单据确认GST/HST的处理，而不能仅仅根据银行或信用卡上的付款金额推算。

现金收支

现金收入和现金支付同样需要记录，并保留相应的Invoice或Receipt。

特殊交易

有些交易没有普通的销售Invoice或Expense Receipt，但仍然需要说明性质，例如：

股东存入公司的资金；
公司转给股东的款项；
股东个人替公司支付的费用；
公司不同账户之间的转账；
公司借款或还款；
购买汽车、电脑、设备等资产。

客户不需要自己判断这些交易应该进入哪个会计科目，只需要提供相关资料，并说明这笔钱是做什么的。

可以用两句话来理解：

银行、信用卡和现金记录，告诉我们“发生了多少钱”；

Invoice、Receipt和交易说明，告诉我们“这笔钱是什么”。

两方面资料结合起来，才能形成完整、清楚的公司账目。

一定要购买QuickBooks等会计软件吗？

不一定。

对于交易量很少、账务结构简单，而且不需要实时财务报表的小公司，专门购买一套按月收费的会计软件未必有必要。

这种情况下，可以采用比较简单的方式整理银行、信用卡、现金、收入、费用、GST/HST以及股东往来，再用于日常税务申报和年底T2。

当然，如果公司已经使用QuickBooks Online、Xero等会计软件，或者自己希望使用，也没有问题。

客户可以自行订阅软件，并向我们提供Accountant Access，我们可以根据实际情况使用客户现有的系统处理账务。

软件订阅费用由客户自行承担，不包含在会计服务费中。

除了记账和报税，还包括什么？

对于小企业主来说，真正需要的往往不只是有人把账记完、把税表提交出去。

经营过程中经常会出现一些实际问题，例如：

公司支付某项费用应该怎样处理？股东放进公司的钱应该怎样记录？从公司拿钱需要注意什么？是否需要Payroll？某项购买应该作为费用还是资本资产？

如果这些问题能够在发生的时候及时处理，通常比到了年底再重新检查更加方便。

因此，这类持续性服务也可以包括日常的一般会计和税务咨询。

对于需要专项分析的复杂税务规划、公司重组、CRA审核或争议等事项，则根据具体情况另外安排。

小公司也可以有一套简单、连续的会计体系

小公司不一定需要复杂的财务系统，也不一定需要承担大型企业一样的会计成本。

但公司再小，也需要把账做清楚，把应该申报的GST/HST、Payroll和公司所得税按要求处理。

对于业务量不大的公司，把：